Податкова служба США (IRS) оголосила про підвищення лімітів внесків до пенсійних заощаджувальних планів 401(k) та аналогічних програм на 2026 рік. Ця зміна дозволить американцям відкладати більше коштів на пенсію.

Максимальна сума внеску, яку фізична особа може здійснити у 2026 році до планів 401(k), 403(b) та більшості планів 457, становитиме 24 500 доларів, що на 1000 доларів більше порівняно з поточним роком (23 500 доларів).

Особи віком від 50 років і старші, які мають можливість здійснювати додаткові "наздоганяючі" внески (catch-up contributions) до 401(k) та подібних планів, зможуть внести до 8 000 доларів наступного року, порівняно з 7 500 доларами цього року. Це означає, що учасник плану 401(k) віком 50 років і старше зможе вносити максимум 32 500 доларів до свого пенсійного плану щорічно, починаючи з 2026 року. Ліміт для "наздоганяючих" внесків для працівників віком від 60 до 63 років залишиться незмінним — 11 250 доларів щорічно.

IRS також підвищила річні ліміти внесків для індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) до 7 500 доларів на 2026 рік, порівняно з 7 000 доларів цього року. Ліміт "наздоганяючих" внесків для IRA включатиме щорічне коригування на вартість життя у розмірі 100 доларів, збільшуючи його до 1 100 доларів у 2026 році.

Ці та інші зміни, оголошені IRS, спрощують накопичення коштів на пенсію для тих, хто використовує податкові пільги цих планів, дозволяючи їм відкладати більшу частину свого доходу. Це особливо корисно для літніх працівників, які почали заощаджувати на пенсію пізніше і можуть скористатися вищими лімітами внесків.

Збільшення ставки внесків до плану 401(k) або IRA навіть на 1% може суттєво вплинути на загальну суму протягом 10 або 20 років, за умови, що вкладник залишається працевлаштованим і здійснює внески протягом усього періоду.

IRS також збільшила діапазони доходів на 2026 рік для визначення того, чи має право особа на відрахування внесків до традиційних IRA, Roth IRA або на отримання "кредиту для заощаджень" (saver’s credit), також відомого як кредит за внески до пенсійних заощаджень.

Платники податків можуть відраховувати внески до традиційних IRA за дотримання певних умов. Якщо протягом року платник податків або його/її чоловік/дружина були охоплені пенсійним планом на роботі, відрахування може бути зменшено або поступово скасовано залежно від статусу подання декларації та доходу, повідомила IRS.